Cualquier depósito en efectivo que exceda los 15,000 pesos mensuales debe ser reportado automáticamente por los bancos al SAT, este procedimiento busca garantizar el cumplimiento de las obligaciones fiscales y evitar prácticas como el lavado de dinero
Recibir dinero en efectivo en una cuenta bancaria no es ilegal, pero sí puede activar alertas fiscales si no se cumplen ciertas reglas. De acuerdo con la Miscelánea Fiscal 2021, las instituciones financieras deben reportar al Servicio de Administración Tributaria (SAT) los depósitos en efectivo que superen los 15,000 pesos al mes, sin importar si son en moneda nacional o extranjera.
Este límite aplica únicamente para depósitos en efectivo —no para transferencias electrónicas, cheques o SPEI—y la notificación se hace de forma mensual desde 2022, tras una reforma al Artículo 55 de la Ley del Impuesto sobre la Renta.
Aunque el Impuesto a los Depósitos en Efectivo (IDE), que cobraba un 3% sobre montos superiores a 15,000 pesos, dejó de existir en 2014, los bancos siguen obligados a informar al SAT sobre movimientos en efectivo que rebasen ese monto.
